美国IRS税号（Taxpayer Identification Number, TIN）是由美国国税局（IRS）或相关机构发放的唯一识别码，用于税务申报、账户开设、交易记录等税务相关事务，TIN主要分为以下几类,适用对象和申请方法各有不同：
TIN主要类型及适用对象
社会安全号（Social Security Number, SSN）
- 全称：Social Security Number
- 适用对象：美国公民、永久居民（绿卡持有者）、以及获得合法工作授权的非移民（如H-1B、L-1签证持有者等）。
- 用途：不仅用于联邦税务申报，还用于就业、社会福利（如社保、医保）、信用记录、银行开户等。
个人纳税人识别号（Individual Taxpayer Identification Number, ITIN）
- 全称：Individual Taxpayer Identification Number
- 适用对象：需要申报美国联邦税，但不符合SSN申请条件的个人，包括：
- 非居民外国人（如在美国有租金、股息、版税等收入需报税）；
- 居民外国人（通过居住测试成为税务居民，但无SSN）；
- 外籍配偶（与美国公民/居民配偶联合报税，即使无工作许可）；
- 外籍子女（需作为被抚养人申报）。
- 用途：仅用于联邦税务申报，不能用于就业授权，也不能作为合法身份证明。
雇主识别号（Employer Identification Number, EIN）
- 全称：Employer Identification Number
- 适用对象：各类商业实体及组织，包括：
- 企业（独资、合伙、公司、LLC等，尤其是有员工或需开设企业账户时）；
- 信托、遗产、非营利组织（如501(c)(3)机构）；
- 政府机构、宗教组织等。
- 用途：企业税务申报、雇佣员工、开设企业银行账户、申请商业许可、处理薪资税等。
收养纳税人识别号（Adoption Taxpayer Identification Number, ATIN）
- 全称：Adoption Taxpayer Identification Number
- 适用对象：正在收养美国公民或居民的纳税人，且被收养孩子尚未获得SSN，需在税表中申报该孩子为被抚养人。
- 用途：临时替代SSN，用于税表中申报被收养儿童为被抚养人。
报税员识别号（Preparer Tax Identification Number, PTIN）
- 全称：Preparer Tax Identification Number
- 适用对象：有偿为他人准备联邦税表的个人，包括注册会计师（CPA）、律师、注册税务代理人（Enrolled Agent）及其他有偿报税人员。
- 用途：IRS用于追踪报税员及其准备的税表，所有有偿报税员必须在税表上填写PTIN。
各类TIN申请方法
SSN申请
- 申请机构：社会安全局（Social Security Administration, SSA），而非IRS。
- 表格：Form SS-5（Application for a Social Security Card）。
- 所需文件：
- 身份证明（如护照、绿卡、出生证明）；
- 年龄证明（如出生证明、护照）；
- 合法工作授权证明（如I-766工卡、H-1B签证批准信）。
- 申请方式：
- 线上（部分符合条件者可通过SSA官网申请）；
- 邮寄（需提交文件原件或认证副本）；
- 到就近SSA办公室提交（推荐，可当场验证文件）。
ITIN申请
- 申请机构：IRS。
- 表格：Form W-7（Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number）。
- 所需文件：
- 联邦税表（Form 1040、1040-NR等，除非符合豁免条件，如仅用于银行开户）；
- 身份证明文件（需公证或认证副本），如护照（最推荐，可同时证明身份和国籍）、出生证明、外国驾照等。
- 申请方式：
- 邮寄：寄至IRS指定地址（见Form W-7说明，如Austin, TX或Philadelphia, PA）；
- IRS授权验收代理（Acceptance Agent）：通过IRS授权的机构（如部分银行、税务事务所）提交，可帮助验证文件，避免邮寄原件丢失；
- IRS Taxpayer Assistance Center（TAC）：部分TAC提供现场申请服务（需预约）。
EIN申请
- 申请机构：IRS。
- 表格：Form SS-4（Application for Employer Identification Number）。
- 所需信息：实体类型、业务名称、地址、负责人信息、业务用途等。
- 申请方式：
- 线上申请（最快，推荐）：通过IRS官网（IRS.gov）在线提交，美国境内实体通常即时获得EIN；
- 传真/邮寄：填写Form SS-4后传真至IRS（4-5个工作日）或邮寄（4-6周）；
- 电话申请：美国境内实体可拨打IRS电话（800-829-4933）申请，需英文沟通。
ATIN申请
- 申请机构：IRS。
- 表格：Form W-7A（Application for Taxpayer Identification Number for Pending U.S. Adoptions）。
- 所需文件：
- 收养证明文件（如收养安置协议、法院命令，证明收养正在进行中）；
- 被收养孩子的身份证明（如有，如出生证明）。
- 申请方式：邮寄至Form W-7A指定的IRS地址（通常为Austin, TX），处理时间约4-6周。
PTIN申请
- 申请机构：IRS。
- 申请平台：IRS官网PTIN系统（IRS.gov/ptin）。
- 所需信息：个人身份信息（姓名、SSN/ITIN）、联系方式、税务准备资格（如是否为CPA、EA等）、背景信息（如是否有税务违规记录）。
- 费用：约$30-40/年（需每年更新）。
- 申请流程：在线填写信息→支付费用→IRS审核→获得PTIN（通常即时或1-2个工作日）。
注意事项
- 有效期：SSN和EIN为终身有效（除非实体注销或违规被撤销）；ITIN如连续3年未用于报税会过期，需重新申请；PTIN需每年更新。
- 文件真实性：所有申请文件需为原件或IRS认可的认证副本（如公证件），邮寄申请时建议用挂号信并保留凭证。
- 用途限制：ITIN仅用于税务，不可用于就业；SSN和EIN用途更广，涉及身份和商业活动。
如需进一步细节，可参考IRS官网（IRS.gov/tin）或咨询专业税务顾问。
网友评论